1. Ban quản trị diễn diễn ra mục tiêu vì một diễn đàn sạch để hướng tới một mội trường internet sạch, chúng tôi nghiêm cấm tất cả mọi hành vi SPAM trên diễn đàn: post bài không đúng chuyên mục, comment bừa bãi và đăng tải nội dung vi phạm pháp luật. Chúng tôi sẽ không thông báo mà xóa tất cả các bài viết liên quan đồng thời Ban nick vĩnh viễn.
    Dismiss Notice

Giới thiệu Hướng dẫn làm báo cáo thuế hàng quý

Thảo luận trong 'Cần bán' bắt đầu bởi hoangson153, 25 Tháng chín 2018.

  1. hoangson153

    hoangson153 New Member

    Đối với kế toán cần phải làm được báo cáo thuế hàng tháng và hàng quý cần phải làm. Bài viết hôm nay mình xin chia sẽ cách làm báo cáo thuế hàng quý cần phải làm những gì? và nộp những chứng từ nào? biểu mẫu nào?

    Bạn cần chuẩn bị những thủ tục sau:

    - Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng ( trong HTKK)

    Tờ khai thuế GTGT khấu trừ: 01/GTGT. Kèm theo:

    + Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Mua vào: PL01-2/GTGT
    + Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ Bán ra: PL01-1/GTGT.
    + Và các bảng kê phụ lúc khác nếu có. (theo mẫu tại Thông tư 28/2011/TT-BTC)
    Thuế Thu nhập cá nhân

    + Tờ khai thuế TNCN theo quý kế toán dùng mẫu tờ khai: 02/KK-TNCN theo quý.

    - Trường hợp khấu trừ thuế đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bản quyền, nhượng quyền thương mại, trúng thưởng thì khai và nộp tờ khai theo mẫu số 03/KK-TNCN theo quý.

    - Trường hợp trong quý, công ty không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (tức là không có số thuế phải nộp ) thì không phải khai thuế.
    - Hồ sơ khai thuế TNDN tạm tính quý là :

    Chú ý: Những DN mới thành lập hoặc năm trước bị lỗ thì kê khai theo mẫu 01A/TNDN
    - Chỉ được chọn 1 trong 2 hình thức kê khai và ổn định cho cả năm.
    - Những DN không kê khai được chi phí phát sinh thì kê khai theo mẫu số 01B/TNDN

    Lưu ý: Kể từ ngày 15/11/2014 theo điều 17 Thông tư 151/2014/TT-BTC ngày 10/10/2014 của Bộ tài chính:

    - Hàng quý DN không phải lập tờ khai thuế TNDN tạm tính quý. Căn cứ kết quả sản xuất, kinh doanh, DN thực hiện tạm nộp số tiền thuế TNDN của quý. Chậm nhất vào ngày thứ 30 của quý tiếp theo quý phát sinh nghĩa vụ thuế.

    - Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

    Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý I nộp chậm nhất ngày 30/4, Quý II, nộp chậm nhất ngày 30/7, Quý III nộp chậm nhất ngày 30/10, Quý IV nộp chậm nhất ngày 30/1 của năm sau:

    + Mẫu: BC26-AC ban hành kèm theo Thông tư số 39/2014/TT_BTC

    Mẫu BC26-AC báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

    - Nếu công ty ban thuộc đối tượng nộp thuế theo quý thì hạn nộp tờ khai thuế TNCN là ngày 30 của tháng sau quý ( ví dụ quý III là ngày 30/10/2013)
     

Chia sẻ trang này

Users Viewing Thread (Users: 0, Guests: 0)

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.